Controlling- und Finance-Beratung in der Praxis
Erfahren Sie mehr über unsere Beratungsleistungen im Bereich Finanzcontrolling am Business-Beispiel einer mittelständischen Aktiengesellschaft, die wir in einem mehrjährigen Projekt auf dem Weg zu erfolgreichem Finanzmanagement unterstützt haben.
Ziel und Inhalt des Projekts
Die Aufgabe in diesem Controlling- und Finance-Projekt war die Unterstützung der neuen kaufmännischen Leitung in einer mittelständischen Aktiengesellschaft mit einem Umsatzvolumen zwischen 60 und 80 Millionen Euro, die bis zur Einstellung des kaufmännischen Leiters lediglich über eine Accounting-Abteilung verfügte.
Das Projekt sollte insbesondere den Aufbau eines umfassenden Controlling-Systems zur Planung, Steuerung und Kontrolle der Finanzen für mehrere Gesellschaften zum Ergebnis haben. Auch die Bearbeitung weiterer finanzwirtschaftlicher Fragestellungen bis hin zur Organisation des Finanzbereichs stellten eine Aufgabe im beschriebenen Controlling- und Finance-Projekt dar.
Vorgehen beim Aufbau eines verbesserten Finanzmanagements
Zu Beginn der Unternehmensberatung verschafften wir uns einen Überblick über die Buchhaltungsdaten und Kennzahlen des Unternehmens. Da die eingesetzte Accounting-Software veraltet war, etablierten wir ein Tool zur Umwandlung der nicht automatisiert auswertbaren Informationen in eine Summen- und Saldenlistenstruktur, die wir automatisiert weiterverarbeiten konnten. Diese nahmen wir als Grundlage für die Erstellung der Finanzplanung und -steuerung in Microsoft Excel und entwickelten zusammen mit der neuen kaufmännischen Leitung eine integrierte sowie strategische Planung (Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz- und Cashflow-Controlling, Liquiditätsplanung), die den Zielen des Unternehmens entsprechend ist.
Im Anschluss an die Erstellung der langfristigen Finanzplanung des Unternehmens bauten wir ein monatliches Financial Reporting auf, in dem wir ein Instrument zur Erstellung des Reportings sowie die dafür notwendigen Prozesse implementierten. Anschließend legten wir gemeinsam mit dem Management die Berichtsinhalte und das Berichtslayout für ein strukturiertes Finanzcontrolling fest. Das Reporting beinhaltete neben Plan-Ist-Abgleichen auch detaillierte Analysen zu den wichtigsten Performance-Indikatoren und Kennzahlen des Unternehmens.
Nach der Etablierung und Übergabe der grundlegenden finanziellen Planungs- und Reportingstruktur entwickelten wir diese zu einer Budgetierung der Abteilungen und Funktionsbereiche weiter. Zudem war die geschaffene Transparenz die Basis, um weitere Optimierungen und auch Projekte zur Digitalisierung des Finanzbereichs zu identifizieren und umzusetzen.
Finanzcontrolling von Tagesgeschäft bis Risikomanagement
Ausgehend von der Business-Planung konnten wir strategische Fragestellungen diskutieren und konkrete Vorlagen und Empfehlungen für finanzielle Entscheidungen an die Unternehmensführung und den Aufsichtsrat geben, zum Beispiel hinsichtlich Unternehmenszukäufen und bei Fragen zur Unternehmensnachfolge. Neben diesen strategischen Themen waren wir für die kaufmännische Leitung als Sparringspartner zu anderen operativen Fragestellungen im betrieblichen Tagesgeschäft tätig.
Zu Beginn von COVID-19 machten wir es uns zur Aufgabe, durch die Erstellung verschiedener Szenarien einen potenziellen Liquiditäts-Bedarf im Worst Case zu ermitteln sowie mögliche Auswirkungen für die Gesellschaft und verbundene Unternehmen zu simulieren. Dies ermöglichte es dem Management, die Unternehmensentwicklung aktiv zu steuern.
Mit wirksamen Controlling-Instrumenten zum erfolgreichen Finanzmanagement
Im Ergebnis unterstützten wir das Unternehmen mit unserem Know-how zum Thema Finanzen und Controlling über mehrere Jahre hinweg in vielfältiger Weise. Neben dem Aufbau und der Durchführung der jährlichen Finanzplanung inklusive Budgetierung der Gesellschaftsbereiche trugen wir in unserer Funktion als Finance-Sparringspartner sowohl bei strategischen als auch bei organisatorischen und operativen Fragestellungen zu einer transparenten und belastbaren Entscheidungsfindung im Financial Management bei. Das von uns implementierte regelmäßige Reporting hat zudem die Kommunikation zwischen Unternehmensführung, Aufsichtsrat und Gesellschaftern und auch den Bereich Finanzen als Ganzes professionalisiert.